Коэффициент достаточности капитала

Коэффициент достаточности капитала активно применяется в регулировании деятельности финансовых институтов. Его можно определить технически, аналитически и нормативно. Технически – это отношение собственных средств к активам. Поскольку в активах банка доминируют ссуды, то аналитически коэффициент достаточности капитала - это показатель обеспеченности выдаваемых ссуд собственными средствами банка.

Регулирующая роль коэффициента реализуется через введение нормативов, которые устанавливают связь между величиной банковского капитала и объемом и качеством активов банка. Нормативы достаточности капитала в международных документах – Capital Adequacy Requirement (CAR).

Для соответствия нормативным требованиям финансовому институту необходимо либо увеличивать размеры собственного капитала, либо уменьшать активы и, прежде всего - объемы выдаваемых ссуд. Тем самым банки заставляют отказаться от проведения рискованных операций, что в конечном итоге повышает уровень финансовой стабильности.

На обеспечение финансовой стабильности в мировом масштабе работает Базельское соглашение – Basel Accord – первое утверждено еще в 1988 году.

Идея принятых в Базеле нормативов предельно проста – связать размеры статей актива со степенью их рискованности, а саму связь оформить через соответствующий "вес". Принцип оформления – чем выше качество, то есть ниже риск, тем меньше и вес. Все статьи актива разбили на пять групп. На одном полюсе - наличные депозиты в центральном банке, золотые слитки, краткосрочные бумаги правительства. Им придан нулевой вес. На другом полюсе – коммерческие (не обеспеченные) ценные бумаги – у них 100%. Между полюсами – закладные резидентов – у них 50%.

Расчет активов с учетом риска позволяет в случае высококачественных активов иметь более высокий коэффициент достаточности капитала и, соответственно, более высокую привлекательность для участия в международных финансовых операциях.

Самый известный "базельский" норматив – 8% требование для размеров совокупного капитала от величины активов с учетом риска. Совокупный капитала – капитал первого уровня (акционерный) плюс капитал второго уровня (резервы на покрытие потерь, субординированный долг).